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Scadenze fiscali previste per Gennaio e Febbraio 2018

Riepiloghiamo le prossime scadenze fiscali per le quali chiediamo ai nostri clienti cortesemente di provvedere alla consegna dei documenti entro la data indicata:

  • Scadenza 25/01/2018 modello INTRASTAT dicembre 2017 e IV trimestre 2017: consegna documenti (fatture intracomunitarie) entro il 17/01/2018;
  • Scadenza 28/02/2018 comunicazione telematica liquidazioni periodiche IVA IV trimestre 2017: consegna documenti (fatture di acquisto, vendita, corrispettivi, documenti banca e cassa) entro il 31/01/2018; per i clienti che si gestiscono internamente la contabilità e che devono inviarci il file telematico, è sufficiente che ce lo inviino entro il 15/02/2018;
  • Scadenza 28/02/2018 comunicazione telematica dati fatture II semestre 2017: consegna documenti (fatture di acquisto, vendita, corrispettivi, documenti banca e cassa) entro il 31/01/2018; per i clienti che si gestiscono internamente la contabilità e che devono inviarci il file telematico, è sufficiente che ce lo inviino entro il 15/02/2018;
  • Scadenza 07/03/2018 certificazioni ritenute d’acconto su compensi di lavoro autonomo corrisposti nell’anno 2017: consegna documenti (fatture/ricevute con ritenuta, fatture contribuenti minimi/forfettari, relative contabili di pagamento e relativi F24, se non già consegnati insieme ai documenti di cui sopra) entro il 31/01/2018.

Ricordiamo che le scadenze dell’INTRASTAT e delle certificazioni delle ritenute d’acconto potrebbero riguardare anche i contribuenti che si avvalgono di regimi semplificati (minimi / forfettari), mentre gli stessi non sono interessati dalla scadenza delle liquidazioni periodiche IVA e della comunicazione dati fatture.
Segnaliamo che per effetto del Decreto Legge 50/2017 è stato ridotto il termine per la detrazione dell’IVA. In particolare l’IVA sulle fatture d’acquisto datate 2017 potrà essere detratta fino al termine di presentazione della dichiarazione IVA relativa all’anno 2017, ovvero entro il 30/04/2018. Decorso tale termine, l’IVA diventerà indetraibile. Vi sottolineiamo pertanto l’importanza di rispettare i termini di consegna della documentazione.
Per quanto riguarda i modelli INTRASTAT a partire dall’anno 2018, rimandiamo alla nostra circolare n.17-2017 del 04/12/2017. In particolare risultano aboliti i modelli INTRASTAT relativi agli acquisti per i soggetti trimestrali, mentre i soggetti con periodicità mensile sono tenuti alla presentazione solo ai fini statistici. Rimane invece l’obbligo di presentazione degli INTRASTAT relativi alle cessioni. La prima scadenza per il modello INTRASTAT per il mese di gennaio 2018 risulta essere il 23/02/2018. In attesa di maggiori chiarimenti normativi ed in attesa di verificare l’ammontare delle operazioni intracomunitarie effettuate nell’anno 2017 per determinare la periodicità di presentazione dei modelli, provvederemo ad inviarvi una comunicazione prima di tale scadenza.
Vi preghiamo di consegnare la documentazione entro le scadenze indicate per permetterci di effettuare gli adempimenti nei termini.
Vi ringraziamo per la collaborazione.

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